AccountFact

Stel: een klant betaalt netjes je factuur en doet er nog wat extra bovenop – een paar euro’s in cash, of een klein bedrag via bank. Fijn voor jou… maar wat betekent dat eigenlijk voor je boekhouding en belastingen?

Zijn fooien belastbaar?

Ja — fooien en tips tellen gewoon mee als beroepsinkomsten. Dat betekent dat je ze moet optellen bij je omzet van je eenmanszaak. Ze hebben dus invloed op:

• je personenbelasting
• je sociale bijdragen

Zelfs kleine bedragen, zoals €1, moet je aangeven.

Voorbeeld: krijg je in één jaar €700 aan fooien? Dan komt dat bovenop je andere inkomsten en zal het je totale belastbare inkomen verhogen, wat kan betekenen dat je meer belasting betaalt.

Hoe zit het met BTW?

Hier ontstaat vaak verwarring. Het verschil zit ‘m in vrijwillige fooien versus verplichte servicekosten:

Vrijwillige fooien

• Muntjes op tafel, een tip via overschrijving of kaart: dat is niet verplicht.
• Op zo’n vrijwillige fooi mag je geen BTW rekenen.
• Maar je moet het wel als inkomen opnemen in je boekhouding.

Verplichte servicekosten

• Als er op een menu, prijslijst of factuur staat dat je altijd 10% servicekosten rekent, dan is dat geen fooi maar een deel van je prijs.
• Daar moet je wél BTW op afrekenen — het hoort simpelweg bij je omzet.

Kort door de bocht:
🟡 Vrijwillige fooi = geen BTW, wél belastbaar
🔵 Verplichte servicekost = BTW + belastbaar als omzet

Hoe registreer je dit in je boekhouding?

Je boekt fooien net zoals andere inkomsten:

• Vrijwillige fooien: registreer ze apart als algemene inkomsten (zonder BTW).
• Servicekosten: reken dit gewoon mee als omzet met BTW volgens de normale regels.

Doordat ze meetellen bij je omzet, tellen ze ook mee voor je uiteindelijke belastingen.

Veelgemaakte misverstanden

Er bestaan nogal wat mythes over fooien. Hier zijn de belangrijkste feiten:

🔹 “Kleine fooien hoef je niet op te geven.” → Niet waar. Ook €1 moet je aangeven.
🔹 “Cash tips zijn belastingvrij.” → Nee. Ze zijn BTW-vrij, maar absoluut niet belastingvrij.
🔹 “In een eenmanszaak mag ik fooien gewoon apart houden.” → Fout. Alles wat je verdient via je activiteit is omzet en moet in je administratie.

En wat als je personeel hebt?

Dat verandert de zaak iets:

• Gaat elke fooi rechtstreeks naar je personeel (en komt het niet via jouw kassa)? → Dan is het geen omzet voor jouw zaak. Je medewerker moet het zelf aangeven in zijn / haar belastingaangifte.
• Lopen de fooien via jouw kassa of kasregister? → Dan moet je ze wel als omzet registreren.

Samengevat

✔️ Fooien zijn belastbare inkomsten in je eenmanszaak.
✔️ Vrijwillige fooien → geen BTW, wél aangegeven als omzet.
✔️ Verplichte servicekosten → onderdeel van je omzet mét BTW.
✔️ Zelfs kleine fooien moet je verwerken in je boekhouding.
✔️ Met personeel gelden er extra regels.