Zijn tips en fooien belastbaar?
Stel: een klant betaalt netjes je factuur en doet er nog wat extra bovenop – een paar euro’s in cash, of een klein bedrag via bank. Fijn voor jou… maar wat betekent dat eigenlijk voor je boekhouding en belastingen?
💸 Zijn fooien belastbaar?
Ja — fooien en tips tellen gewoon mee als beroepsinkomsten. Dat betekent dat je ze moet optellen bij je omzet van je eenmanszaak. Ze hebben dus invloed op:
- je personenbelasting
- je sociale bijdragen
Zelfs kleine bedragen, zoals €1, moet je aangeven.
📊 Voorbeeld: krijg je in één jaar €700 aan fooien? Dan komt dat bovenop je andere inkomsten en zal het je totale belastbare inkomen verhogen, wat kan betekenen dat je meer belasting betaalt.
📦 Hoe zit het met BTW?
Hier ontstaat vaak verwarring. Het verschil zit ‘m in vrijwillige fooien versus verplichte servicekosten:
✅ Vrijwillige fooien
- Muntjes op tafel, een tip via overschrijving of kaart: dat is niet verplicht.
- Op zo’n vrijwillige fooi mag je geen BTW rekenen.
- Maar je moet het wel als inkomen opnemen in je boekhouding.
❌ Verplichte servicekosten
- Als er op een menu, prijslijst of factuur staat dat je altijd 10% servicekosten rekent, dan is dat geen fooi maar een deel van je prijs.
- Daar moet je wél BTW op afrekenen — het hoort simpelweg bij je omzet.
📌 Kort door de bocht:
🟡 Vrijwillige fooi = geen BTW, wél belastbaar
🔵 Verplichte servicekost = BTW + belastbaar als omzet
📘 Hoe registreer je dit in je boekhouding?
Je boekt fooien net zoals andere inkomsten:
- Vrijwillige fooien: registreer ze apart als algemene inkomsten (zonder BTW).
- Servicekosten: reken dit gewoon mee als omzet met BTW volgens de normale regels.
Doordat ze meetellen bij je omzet, tellen ze ook mee voor je uiteindelijke belastingen.
⚠️ Veelgemaakte misverstanden
Er bestaan nogal wat mythes over fooien. Hier zijn de belangrijkste feiten:
🔹 “Kleine fooien hoef je niet op te geven.” → Niet waar. Ook €1 moet je aangeven.
🔹 “Cash tips zijn belastingvrij.” → Nee. Ze zijn BTW-vrij, maar absoluut niet belastingvrij.
🔹 “In een eenmanszaak mag ik fooien gewoon apart houden.” → Fout. Alles wat je verdient via je activiteit is omzet en moet in je administratie.
👥 En wat als je personeel hebt?
Dat verandert de zaak iets:
- Gaat elke fooi rechtstreeks naar je personeel (en komt het niet via jouw kassa)? → Dan is het geen omzet voor jouw zaak. Je medewerker moet het zelf aangeven in zijn / haar belastingaangifte.
- Lopen de fooien via jouw kassa of kasregister? → Dan moet je ze wel als omzet registreren.
🧠 Samengevat
✔️ Fooien zijn belastbare inkomsten in je eenmanszaak.
✔️ Vrijwillige fooien → geen BTW, wél aangegeven als omzet.
✔️ Verplichte servicekosten → onderdeel van je omzet mét BTW.
✔️ Zelfs kleine fooien moet je verwerken in je boekhouding.
✔️ Met personeel gelden er extra regels.
AccountFact 